У бизнеса – много участников, это не только сами предприниматели или поставщики товаров и услуг, но и покупатели. Схема «деньги – товар» идеально не работает. Покупатель оплачивает товар или услугу после получения, с внесением предоплаты, в рассрочку, в кредит, по бартеру. Так формируется дебиторская задолженность.
Дебиторами называют тех, кто имеет долги перед чужим бизнесом: приобретатели, поставщики (получили предоплату, то товар не доставили), взявшие заем сотрудники организации, не внесшие долю в уставной капитал учредители.
Когда долг должен быть погашен, то этого не происходит и у предпринимателя появляется проблема: взыскание дебиторской задолженности.
Виды дебиторской задолженности
По длительности долги бывают разные: от нескольких часов до нескольких лет, поэтому принято классифицировать задолженности.
Если долг аннулируется в течение года после подписания соглашения, то краткосрочная. Более года – это долгосрочная. Нормальной называют задолженность, когда товар уже передали покупателю, а время платить еще не наступило. Например, внесен аванс, а сама оплата по договору вносится позднее, через неделю.
Покупатель не перечислил деньги, хотя уже наступил срок оплаты? Такая задолженность называется просроченной.
Просроченные задолженности делятся на 3 вида:
Если за товар не внесли залог, аванс или нет каких-либо независимых гарантий оплаты, то задолженность сомнительная. Если есть договор поручительства, гарантии оплаты от банка, то задолженность называется реальной. У задолженностей есть срок исковой давности. Если он истёк, если должник неплатежеспособен, если не стоит ждать оплаты из-за того, что компания-должник ликвидирована, признана банкротом, то задолженность безнадежная.
Способы взыскания дебиторской задолженности
При возникновении просрочки начисляются проценты по долгу, а также пени за просрочку. Как можно взыскать задолженность? Способов у взыскателя – несколько: принудительно и добровольно.
Самый привлекательный – это переговоры. Можно найти компромисс, сохранить деловые отношения, что невозможно, если конфликт перейдет в зал суда, переговоры сохранят деловую репутацию, сэкономят время и деньги на судебных разбирательствах.
Если должник платежеспособен, ситуация не критическая, есть возможность вернуть долг, то составляется новый график внесения платежей. В нем учитываются не только долги, но и начисляемые проценты и пени. График – это приложение к новому соглашению, в котором учитывается порядок ликвидации долга: срок возврата, способ перечисления денег, объем и периодичность. Если дополнительное соглашение будет нарушено, то для взыскания обращаются в суд. Взвесьте все за и против при составлении графика и дополнительного соглашения.
Долг ликвидируется путем реструктуризации, если дебитор еще платежеспособен. Для получения денег можно изменить график внесения платежей, суммы уменьшить, а срок оплаты продлить. Возможно использование взаиморасчета, например, должник передает какое-то свое имущество в счет ликвидации долга.
Договор цессии используется, если срочно нужны деньги и, если в договоре есть пункт, позволяющий передавать требования третьим лицам. Кредитор продает третьему лицу право истребовать долг, получает деньги.
Если должник не может выполнить обязательства, у него кризисная ситуация, закон позволяет погасить обязательство путем отступного. Что это значит? Должник передает свое имущество (вещи, предметы) в счет долга. Можно заменить обязательство на другое (процедура называется новация).
До полного погашения долга рекомендуется контролировать своевременность погашения долга: напоминать, систематически сверять оставшийся долг.
Взыскать задолженность можно через суд.
Если в сделке присутствуют признаки мошенничества, то подается заявление в правоохранительные органы с просьбой возбудить уголовное дело. Такой способ подходит, если обнаружили, что фирма заключила договор, а исполнить его пункты не собиралась изначально.
Согласно ст. 177 Уголовно-процессуального кодекса к ответственности привлекается лицо, если уклоняется от погашения задолженности 2 млн 250 тысяч рублей. Если получится доказать, что должник мог выполнить свои обязательства, но не сделал этого, то ему грозит наказание. Суд может вынести решение: штраф, обязательные или принудительные работы, арест или лишение свободы до 2 лет.
Досудебная претензия для взыскания дебиторской задолженности
Еще один способ вернуть долг – направление досудебной претензии должнику. Составить ее необходимо правильно, так как «бумага» потребуется при разбирательстве дела в зале суда.
Универсальной формы досудебной претензии не существует, но документ включает в себя важные параметры:
- Сумму долга, а также другие денежные требования (проценты и пени); дебиторскую задолженность рассчитывают бухгалтера компании-кредитора;
- Реквизиты договора, на основании которого появилась дебиторская задолженность;
- Бухгалтерские и финансовые документы: выписки из банка, платежные поручения, товарные накладные, – которые показывают выполнение обязательств одной из сторон договора; Важно! Эти документы сохраняйте для судебного разбирательства! Должнику отправляйте только копии.
- Ссылки на законодательство РФ;
- Суть претензий: вернуть долг с указанием суммы в рублях, а также проценты, штраф за неисполнение условий договора;
- Указать срок, в который ваши требования должник должен выполнить.
- Претензия содержит предупреждение должнику о том, что если он проигнорирует данный документ или не выполнит изложенные требования, то следующее ваше действие для получения денег – обращение в суд.
Письмо-претензию можно отправить по-разному. Но у вас на руках должны оказаться доказательства, что должник такого-то числа получил претензию. Например, отправить почтой простым письмом с извещением о вручении или заказным, но сделать опись вложений.
После получения претензии должник в идеальном случае расплатится, станет договариваться о способе погашения и т.д. Практика показывает, что претензия как самостоятельная мера дает результат нечасто. Но без нее нельзя перейти к другому способу взыскания задолженности – через суд.
Судебный порядок взыскания дебиторской задолженности
Претензия – это необходимый шаг перед обращением в суд. Не помогли другие способы получить деньги? Пишите исковое заявление в суд. Перед подачей иска уточните: ликвидировано ли юрлицо, которое вам должно? Если согласно выписке, из ЕГРЮЛ ликвидировано, то претензии предъявить не получится.
В какой суд подавать иск? По месту регистрации ответчика, в арбитражный суд. Но бывает, что в договоре стороны указывают суд, в который они обратятся в случае нарушения договора. Стороны могут и сами договориться об определенном суде уже после заключения договора.
Эти правила действуют до того, как суд уже принял иск и не распространяются на дела, которые законодательство относит к исключительной подсудности.
Что нужно сделать для взыскания дебиторской задолженности через суд?
- Отправить претензию должнику, дождаться ответа.
- Составить и отправить в арбитражный суд иск, в иске повторяется информация из досудебной претензии, в том числе и посчитанная бухгалтерами сумма дебиторской задолженности, проценты, пени, а юрист еще подсчитывает сумму затрат на судебное производство; сюда входит оплата его услуг, госпошлина, доверенность и другие судебные издержки.
- Оплатить госпошлину, сумма которой рассчитывается от величины требований к ответчику.
- Участвовать в заседаниях суда, в прениях, вашу позицию может отстаивать юрист.
- Получить решение суда и исполнительный лист.
- Через судебных приставов добиваться принудительного взыскания долга.
Перед подачей иска необходимо подготовить документы, которые докажут справедливость требований: договор, платежные документы и т.д. Необходимо в иске указать сумму дебиторской задолженности с учетом процентов, пени, штрафных санкций, которые были наложены за нарушение сроков договора.
Дело рассматривается в суде примерно 3 месяца. Но судебная практика показывает, что процесс может и затянутся. Как правило, это связано с тем, что в деле появляются новые фигуранты.
Дело можно рассматривать в упрощенном порядке, если
а) сумма долга не выше 500 тысяч рублей
б) ответчик согласен с предъявляемыми ему требованиями, но выполнить их не может.
Срок исковой давности по взысканию дебиторской задолженности
Откладывать обращение в суд, если должник не торопится выполнять свои обязательства, — чревато неприятными последствиями. Важно! По закону у дебиторской задолженности есть срок исковой давности. Как только вы пропустите его, вы лишаетесь возможности вернуть свои деньги.
Исчисление срока давности начинается от момента, когда установили срок платежа. Если по договору такого срока нет, его придется вычислять по правилу, установленному в Гражданском кодексе РФ, ч. 2 ст. 200, второй абзац.
Как правило, общий срок исковой давности – 3 года. Прошло уже более 3 лет после наступления момента, когда должник должен был заплатить? Проверьте документы: нет ли среди них таких, где должник признает свой долг, например, частично его гасит. Это дает вам основание по ст. 203 ГК РФ прервать уже имеющийся срок исковой давности и начать новый отсчет срока. Т.е. у вас есть право подать иск в суд, если от дня платежа не прошло еще 3 года.
В остальных случаях кредитор тоже может обратиться в суд по поводу нарушенного обязательства, но потребуется помощь опытного юриста для отстаивания прав в суде.
Помощь юриста не прекращается с вынесением вердикта судом. Важно контролировать процедуру взыскания. Из-за чрезмерной загруженности приставы не всегда принимают все меры для погашения задолженности.
Кроме истечения срока давности есть и другие проблемы, с которыми сталкиваются при взыскании дебиторской задолженности. Например, должник находится в государстве, а у РФ нет соглашения о правовой поддержке на взаимной основе. Должник находится на стадии ликвидации. В этом случае задолженность списывается без возмещения, если требования кредитора не попали в список промежуточного ликвидационного баланса.
Должник как юрлицо уже ликвидирован, сведения о нем исключены из ЕГРЮЛ (ст. 43 Федерального закона «Об исполнительном производстве»). В этом случае есть шанс получить долг, если у должника осталось после ликвидации имущество. Обратитесь к юристу за консультацией: 8-918-432-40-30
В отношении должника начата процедура банкротства. Требования кредиторов удовлетворяются в порядке очереди. Нередки случаи, когда поставщики товаров и услуг не получают дебиторку, потому что денег на погашение долгов у компании-банкрота не хватает.
Реорганизация компании – это не препятствие для взыскания задолженностей. Согласно ст. 58 Гражданского кодекса РФ кредиторы предъявляют свои требования к новому юридическому лицу. Но здесь важно проследить, чтобы ваша компания оказалась в списке долгов передаточного акта.